باختصار: تنظم IGOC 2026 الحسابات بالعملة الأجنبية في المغرب في عدة فئات: حسابات غير المقيمين والأجانب المقيمين، وحسابات المصدرين (التي تُغذى بنسبة 70% من العائدات)، والحسابات الخاصة (التجارة الدولية، OPCVM، CFC) وحسابات الدرهم القابل للتحويل. تخضع كل فئة لقواعد دقيقة في الإدخال والسحب. يرافقكم Upsilon Consulting في فتح وتدبير حساباتكم بالعملة الأجنبية بما يتوافق مع التنظيم.
تمثل الحسابات بالعملة الأجنبية أداة أساسية للمتعاملين الاقتصاديين الذين ينجزون معاملات دولية. فهي تمكن من استقبال وحفظ واستخدام الأموال بالعملة الأجنبية دون تحويل منهجي إلى الدرهم، مما يوفر مرونة في التدبير وحماية من مخاطر الصرف.
تفصل IGOC 2026، في فصلها السادس (Art. 227-256)، شروط الفتح والعمليات المرخصة والتزامات التصريح لكل فئة من الحسابات بالعملة الأجنبية.
—
حسابات البنوك المراسلة والحسابات بالدرهم القابل للتحويل (Art. 227-230)
حسابات البنوك المراسلة
يمكن للبنوك الأجنبية المراسلة للبنوك المغربية أن تحتفظ بـحسابات بالدرهم القابل للتحويل لدى المؤسسات البنكية المغربية. تُستخدم هذه الحسابات في العمليات بين البنوك المرتبطة بالتجارة الدولية وتحويلات الأموال وتسوية عمليات الصرف.
تقتصر العمليات الدائنة والمدينة لهذه الحسابات بصرامة على المعاملات المرخصة بموجب تنظيم الصرف وتخضع لتقارير منتظمة لبنك المغرب ومكتب الصرف.
—
حسابات غير المقيمين والأجانب المقيمين (Art. 231-238)
الأشخاص الطبيعيون الأجانب ومغاربة العالم
يمكن للأشخاص الطبيعيين من جنسية أجنبية (مقيمين أو غير مقيمين في المغرب) ولـمغاربة العالم فتح حسابات بالعملة الأجنبية لدى البنوك المغربية. تعمل هذه الحسابات بحرية:
العمليات الدائنة:
- تحويلات واردة من الخارج؛
- إيداع أوراق نقدية أجنبية وشيكات سياحية؛
- فوائد منتَجة من الحساب؛
- تحويلات بين حسابات بالعملة الأجنبية لنفس صاحب الحساب.
العمليات المدينة:
- تحويلات إلى الخارج؛
- بيع عملات مقابل درهم؛
- سحب أوراق نقدية أجنبية؛
- تسديد ببطاقة بنكية دولية.
الأشخاص المعنويون الأجانب
يمكن للشركات التي يقع مقرها الاجتماعي في الخارج والتي تمارس نشاطاً في المغرب (فروع، مكاتب اتصال، أوراش) فتح حسابات بالعملة الأجنبية. تشمل العمليات الدائنة حصص الشركة الأم والعائدات بالعملة الأجنبية المتأتية من النشاط في المغرب.
شركات CFC (الدار البيضاء المالية)
تتمتع الشركات المستفيدة من وضعية Casablanca Finance City بنظام صرف تفضيلي. يمكن تغذية حساباتها بالعملة الأجنبية وخصمها بحرية لجميع عملياتها مع الخارج، وفقاً للأحكام الخاصة بوضعية CFC.
—
حسابات مصدري السلع والخدمات (Art. 239-245)
تغذية الحساب: قاعدة 70%
يمكن للمقاولات المغربية المصدرة للسلع أو الخدمات فتح حساب بالعملة الأجنبية يُغذى بنسبة 70% من عائدات التصدير المحصلة. يجب التنازل إلزامياً عن 30% المتبقية في سوق الصرف وتحويلها إلى درهم.
العمليات الدائنة:
- تحصيل عائدات التصدير (في حدود 70%)؛
- فوائد منتَجة من رصيد الحساب؛
- تحويلات من حسابات أخرى بالعملة الأجنبية لنفس صاحب الحساب.
العمليات المرخصة في الجانب المدين
يمكن استخدام أموال حساب المصدر لـ:
- النفقات المهنية في الخارج المرتبطة مباشرة بنشاط التصدير (تنقلات، تنقيب تجاري، مشاركة في معارض، مصاريف تمثيل)؛
- تسديد الموردين الأجانب في إطار النشاط؛
- شراء أوراق نقدية أجنبية للتنقلات المهنية، في حدود 100 000 MAD لكل رحلة (القيمة المعادلة بالعملة الأجنبية)؛
- سداد اقتراضات بالعملة الأجنبية المتعاقد عليها لنشاط التصدير.
التزام التنازل عن الرصيد الفائض
يمكن لمكتب الصرف أن يطلب التنازل عن الرصيد الفائض عندما يتجاوز الاحتياجات التشغيلية للمصدر، المقدرة على أساس حجم النشاط الدولي للسنوات المالية السابقة.
—
الحسابات الخاصة بالعملة الأجنبية (Art. 246-251)
التجارة الدولية
تتوفر الشركات المغربية التي تمارس نشاط التجارة الدولية (شراء وإعادة بيع بضائع دون مرور عبر المغرب) على حسابات بالعملة الأجنبية مخصصة، تُغذى من عائدات التجارة وتُخصم لتسديد الموردين والمصاريف المرتبطة بالعملية.
سفر الأعمال
يمكن لوكالات السفر المعتمدة للتذاكر الدولية ومنظمي السياحة أن يحتفظوا بـحسابات بالعملة الأجنبية لتسديد خدماتهم لدى الشركاء الأجانب (شركات الطيران، الفنادق، مقدمي الخدمات السياحية).
التأمين وإعادة التأمين
تستخدم شركات التأمين وإعادة التأمين المغربية حسابات بالعملة الأجنبية لتسوية الأقساط والتعويضات المرتبطة بعمليات إعادة التأمين والتأمين المشترك الدولية.
OPCVM وOPCC وOPCI
تتوفر هيئات التوظيف الجماعي (OPCVM، OPCC، OPCI) المستثمرة في الخارج في إطار التراخيص الممنوحة من AMMC على حسابات بالعملة الأجنبية لتدبير محافظها الدولية.
—
حسابات الدرهم القابل للتحويل لغير المقيمين (Art. 252-254)
يمكن لغير المقيمين فتح حسابات بالدرهم القابل للتحويل لدى البنوك المغربية. تمكن هذه الحسابات من الاحتفاظ بأموال بالدرهم مع الحفاظ على حق إعادة التحويل والتحويل إلى الخارج.
تتلاءم هذه الحسابات بشكل خاص مع المستثمرين الأجانب الذين أنجزوا تفويتاً أو تصفية لاستثمار لكنهم لا يرغبون في تحويل العائدات فوراً. تبقى الأموال بالدرهم القابل للتحويل لأجل، ويمكن التحويل في أي وقت بناءً على تعليمات صاحب الحساب.
—
الأشخاص الطبيعيون المقيمون ذوو مداخيل من مصدر أجنبي (Art. 255-256)
يمكن للأشخاص الطبيعيين المغاربة المقيمين الذين يتقاضون مداخيل من مصدر أجنبي (معاشات تقاعد أجنبية، عائدات استثمارات مرخصة في الخارج، مداخيل مهنية من مصدر أجنبي) فتح حساب بالعملة الأجنبية يُغذى من هذه المداخيل. استخدام هذه الأموال حر بالنسبة للعمليات المرخصة بموجب تنظيم الصرف.
—
النصوص المرجعية: التعليمات العامة لعمليات الصرف (IGOC) 2026 (PDF)
أسئلة شائعة
ما هي نسبة عائدات التصدير التي يمكن أن تُغذي الحساب بالعملة الأجنبية؟
تحدد IGOC 2026 هذه النسبة في 70% من عائدات التصدير المحصلة. يجب التنازل عن 30% المتبقية في سوق الصرف وتحويلها إلى درهم. تمكن هذه الآلية المصدرين من التوفر على عملات أجنبية لنفقاتهم المهنية في الخارج مع المساهمة في عرض العملات في السوق المحلي.
هل يمكن للمصدر سحب أوراق نقدية أجنبية من حسابه بالعملة الأجنبية؟
نعم، في حدود 100 000 MAD لكل رحلة (القيمة المعادلة بالعملة الأجنبية). يجب تبرير هذه السحوبات بتنقل مهني مرتبط بنشاط التصدير. يتحقق البنك من الاتساق مع النشاط المصرح به.
هل تخضع شركات CFC لقيود على حساباتها بالعملة الأجنبية؟
تتمتع الشركات المستفيدة من وضعية Casablanca Finance City بنظام صرف مخفف. يمكن تغذية حساباتها بالعملة الأجنبية وخصمها بحرية لعملياتها مع الخارج، دون السقوف المطبقة على مقاولات القانون العام.
كيف يمكن لـUpsilon Consulting مساعدتكم في فتح حساب بالعملة الأجنبية؟
نحدد فئة الحساب المناسبة لوضعيتكم (مصدر، مستثمر أجنبي، تجارة دولية)، ونعد ملف الفتح ونتابع الامتثال التنظيمي. تواصلوا معنا للاستفادة من مرافقة مخصصة.
اقرأ أيضاً:
