Activos Extranjeros e IGOC 2024 en Marruecos
La noción de activos extranjeros es clave en la regulación de cambios en Marruecos.
De hecho, estos activos exponen a sus titulares residentes a obligaciones conforme a las disposiciones legislativas vigentes. Se trata, en particular, de la declaración y la conservación de documentos.
Con la llegada del IGOC 2024, la gestión de los activos extranjeros se ha convertido en un tema crucial para los inversores y las empresas en Marruecos. Entender las matices del IGOC (Indicador Global de Operaciones de Cambio) y las mejores prácticas para la gestión de activos extranjeros es esencial para asegurar el cumplimiento y optimizar las inversiones.
En este artículo, exploraremos la noción de activos extranjeros en Marruecos. Nos basaremos en los artículos 1, 9 y 18 de la Instrucción General de Operaciones de Cambio (IGOC) 2024.
Generalidades sobre la Instrucción General de la Oficina de Cambios (IGOC 2024)
Entender el IGOC 2024 en Marruecos
El IGOC 2024 es un marco regulatorio implementado por las autoridades marroquíes para supervisar y regular las operaciones de cambio. Su objetivo es fortalecer la transparencia, prevenir los riesgos financieros y asegurar una mejor gestión de los activos extranjeros.
Las empresas e inversionistas deben familiarizarse con estas regulaciones para evitar sanciones y maximizar sus beneficios.
Esta normativa ha sido desarrollada en el marco de un proceso continuo dirigido a simplificar y flexibilizar la regulación de cambios. En efecto, el objetivo es apoyar mejor a los operadores económicos en sus operaciones internacionales.
Esta normativa no data de 2024; sin embargo, el IGOC 2024 corresponde a una actualización que se realizó tras una consulta ampliada con diversas asociaciones y agrupaciones profesionales, así como con los poderes públicos involucrados.
Esta normativa fue desarrollada en colaboración con operadores como la Aduana, Bank Al Maghrib, AMMC, ACAPS, la Agencia de Desarrollo Digital, el Ministerio de Comercio e Industria, y el Ministerio de Transición Digital y Reforma de la Administración.
Gestión de Activos Extranjeros
La gestión eficaz de los activos extranjeros requiere una estrategia bien definida.
Esto incluye la comprensión de las leyes fiscales, el conocimiento de las oportunidades de inversión y la implementación de mecanismos de cumplimiento sólidos. Un enfoque proactivo puede ayudar a maximizar los beneficios de las inversiones mientras se mantiene conforme a las regulaciones vigentes.
Para todas sus consultas y asistencia en sus gestiones con la Oficina de Cambios, no dude en contactar a Upsilon Consulting.
Los activos extranjeros: definición e implicaciones
Según el artículo 1 del IGOC, los activos extranjeros son « los activos poseídos en el extranjero por personas residentes en Marruecos ». Esto puede incluir:
- Primero, cuentas bancarias,
- Segundo, inversiones financieras o inmobiliarias,
- o también bienes muebles o inmuebles situados en el extranjero.
El artículo 9 del IGOC especifica que la tenencia de activos extranjeros por parte de un residente está sujeta a la autorización de la Oficina de Cambios.
Además, el artículo 18 del IGOC establece que:
- las personas marroquíes residentes
- que adquieren activos o liquidez en el extranjero
- tienen la obligación de declarar a la Oficina de Cambios.
Esta declaración debe hacerse dentro de un plazo de tres meses a partir de la fecha de entrada de dichos activos y liquidez en su patrimonio.
Esto significa que si usted está considerando realizar una operación que implique activos extranjeros, debe obtener una autorización previa de la Oficina de Cambios.
Las obligaciones de declaración y conservación de documentos
Como hemos visto anteriormente, las personas físicas marroquíes residentes que adquieren activos o liquidez en el extranjero tienen la obligación de declarar.
Se trata, en efecto, de una declaración que debe hacerse dentro de un plazo de tres meses a partir de la fecha de entrada de dichos activos y liquidez en su patrimonio.
Esta declaración debe elaborarse según el modelo adjunto en el anexo 11 del IGOC.
Además, las personas afectadas deben conservar los documentos justificativos durante un período mínimo de cinco años.
Es importante señalar que el incumplimiento de las obligaciones de declaración y conservación puede dar lugar a sanciones administrativas, civiles o penales. Por lo tanto, es fundamental ser vigilante y cumplir con las reglas establecidas por el IGOC para evitar cualquier riesgo de infracción.
Si usted es una persona física o moral residente en Marruecos, debe:
- Primero, verificar la regulación antes de poseer activos o liquidez en el extranjero,
- Segundo, comprender las normas y las obligaciones que se aplican.
- No dude en contactar a la Oficina de Cambios para obtener más información y/o una autorización previa si es necesario.
Para cualquier consulta sobre este tema, contáctenos.
Regularización espontánea de activos extranjeros 2024
La Operación de Regularización Espontánea 2024 (ORS 2024) en Marruecos representa una iniciativa crucial para las personas físicas y morales que poseen activos extranjeros. Esta guía tiene como objetivo proporcionar una comprensión clara del proceso de regularización y de los pasos necesarios para garantizar la conformidad con la Oficina de Cambios.
Comprender la ORS 2024
Lanzada en virtud del artículo 8 de la Ley de Finanzas N°55-23 para el año presupuestario 2024, la ORS 2024 se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024. Abarca a los residentes marroquíes que hayan acumulado activos y liquidez en el extranjero antes del 1 de enero de 2023, en violación de la regulación de cambios.
Proceso de Regularización
Los titulares de activos en el extranjero pueden realizar su declaración de manera anónima ante el banco de su elección. Se debe utilizar un modelo preestablecido por la Oficina de Cambios, que incluya la lista y la naturaleza de los activos a declarar. La tasa de la contribución liberatoria está fijada por las disposiciones de la Ley de Finanzas.
Estrategias para Asegurar la Conformidad
Para navegar con éxito en este proceso, se recomienda consultar a expertos en regulación de cambios y en fiscalidad internacional. Estos profesionales pueden ayudar a comprender las complejidades de la ORS 2024 y a preparar los documentos necesarios para una declaración completa y conforme.
En Upsilon Consulting, nuestros equipos pueden guiarlo y asistirlo en la realización de todos los procedimientos. También puede solicitar una consulta previa para verificar su elegibilidad.
Ventajas de la Regularización
La regularización en el marco de la ORS 2024 ofrece varias ventajas, incluyendo el cumplimiento con las leyes fiscales marroquíes, la prevención de sanciones por no declaración y la tranquilidad para los titulares de activos extranjeros.
La Operación de Regularización Espontánea 2024 es, por lo tanto, una oportunidad importante para que los residentes marroquíes regularicen sus activos en el extranjero. Siguiendo las directrices de la Oficina de Cambios y apoyándose en la experiencia de profesionales, los titulares de activos pueden asegurar su conformidad y proteger su situación fiscal.
FAQs :
- ¿Qué es el IGOC 2024 y por qué es importante para las empresas en Marruecos?
El IGOC 2024 es un marco regulatorio para las operaciones de cambio en Marruecos, que tiene como objetivo fortalecer la transparencia y la gestión de riesgos financieros. - ¿Cómo pueden las empresas gestionar eficazmente sus activos extranjeros?
Las empresas deben adoptar una estrategia que incluya la comprensión de las leyes fiscales, la inversión prudente y la implementación de mecanismos de cumplimiento. - ¿Qué estrategias se recomiendan para cumplir con el IGOC 2024?
Las empresas deberían consultar a expertos en fiscalidad y en cambios, utilizar software de gestión financiera y establecer políticas internas para el seguimiento de las transacciones en divisas extranjeras. - ¿Existen ejemplos de éxito en la gestión de activos extranjeros en Marruecos?
Sí, varios casos prácticos muestran cómo las empresas han optimizado sus activos extranjeros mientras cumplen con las directrices del IGOC.
